Evita una desagradable sorpresa con tus impuestos

A continuación, explicamos por qué. Supongamos que planeas comprar un vehículo recreacional (RV) luego de jubilarte o que debes pagar una abultada factura por servicios médicos de aproximadamente $20,000, dice. Retirar esa cantidad de dinero en efectivo de una cuenta de impuestos diferidos puede desencadenar varias consecuencias, afirma Ritter. En primer lugar, quizá debas extraer más de $20,000 para abonar el impuesto federal y el impuesto estatal sobre el ingreso. Y toda esa cantidad es informada como ingreso en tu declaración de impuestos, lo cual posiblemente signifique tu reubicación en una categoría tributaria más elevada y la supresión gradual de ciertas deducciones. “Un porcentaje mayor de tu Seguro Social podría ser gravado. Y es probable que las primas de Medicare aumenten por estar vinculadas con el ingreso”, agrega Ritter.

El Seguro Social no tributa si tus ingresos son menores de $25,000 ($32,000 para aquellos que realizan la declaración en forma conjunta). Por encima de dicho umbral, tanto como un 85% de tu beneficio anual es imponible. Las primas de Medicare aumentan cuando el ingreso bruto ajustado excede los $85,000, en el caso de los que no tienen pareja, y el doble, en el caso de los que realizan declaraciones conjuntas.

Pon los impuestos en la mira

Para disminuir los impuestos, Olivier recomienda que los empleados a los que les falten al menos diez años para jubilarse aporten a una cuenta Roth 401(k), si el empleador la ofrece. La cuenta está sujeta a las mismas limitaciones contributivas que una 401(k) común —$ 23,000 para todos aquellos de 50 o más años—, aunque ofrece las ventajas impositivas de una cuenta Roth IRA: los aportes del empleado se depositan en la cuenta Roth 401(k) luego de pagar los impuestos, pero dichos aportes y todo ingreso son percibidos libres de impuestos, una vez jubilado.

Si no cuentas con esta posibilidad, quizá estés en condiciones de aportar a una cuenta Roth IRA por fuera del plan jubilatorio ofrecido por tu empleador, aunque el tope de la contribución anual es de $6,500 para los mayores de 50 años, y existen limitaciones respecto de los ingresos.

Por supuesto, la determinación de cuál es la mejor cuenta de jubilación para ti depende de la categoría tributaria en la que te encuentras hoy día y en la que estarás en el futuro. Ritter, de T. Rowe Price, afirma que la mayoría de las personas termina ubicándose en la misma categoría tributaria. En ese caso, la cuenta Roth es la cuenta preferida entre los empleados cuyas edades oscilan entre los 25 y los 65 años, dice Ritter, quien comparó minuciosamente el rendimiento de una cuenta Roth con el de una IRA común.

No te excedas 

“La rara excepción se presenta en aquellos que están próximos a jubilarse y tienen la expectativa de que más adelante su tasa impositiva disminuirá considerablemente”, comenta Ritter. Un individuo de 50 años, por ejemplo, terminará obteniendo más dinero si recurre a una cuenta IRA común —con una deducción impositiva adelantada— si su categoría impositiva retrocede por lo menos nueve puntos porcentuales una vez jubilado.

Michael Kitces, director de investigación de Pinnacle Advisory Group, explica que si bien los empleados pueden generarse un problema impositivo al diferir demasiado sus impuestos, también pueden excederse en su cuenta Roth y terminar pagando demasiados impuestos por adelantado.

“El objetivo fundamental es pagar tus impuestos cuando tu categoría sea la más baja”, afirma. Por lo general, explica, los empleados más jóvenes están ubicados en la categoría impositiva más baja y deberían hacer uso de la cuenta Roth; en tanto que los cincuentones, quienes transitan sus años de mayores ingresos, deberían recurrir a las cuentas con impuestos diferidos.

Si, además, ocurre que estos inversores de mayor edad se ubican en la categoría impositiva más baja durante su jubilación, podrán convertir algunos fondos de una cuenta IRA común a una cuenta Roth. Estos fondos convertidos les generarán una deuda impositiva, asegura, aunque esta se sujetará a una tasa más favorable.