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Plazos fiscales del IRS que debes conocer para el 2023

Estar al tanto de plazos y vencimientos puede ayudarte a evitar multas y recibir más rápidamente tu reembolso.

spinner image Formularios 1040 y W-9 del IRS en un escritorio con ganchos de colores para agrupar hojas.
ISTOCK / GETTY IMAGES

Al comenzar el 2023, podemos marcar fechas importantes en el calendario: cumpleaños, aniversarios y, por supuesto, las fechas límite que fija el Servicio de Impuestos Internos (IRS) para presentar las declaraciones y pagar los impuestos federales sobre los ingresos.

Debes tener en cuenta que las declaraciones corresponden a los ingresos recibidos en el 2022, si bien los formularios se presentan en el 2023. Para reducir lo más posible la confusión, los expertos se refieren al 2022 como al año fiscal y al 2023 como al año de presentación de la declaración. La mayoría de las fechas límite en el 2023 —si bien no todas— se refieren al año fiscal 2022.

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¿En qué fecha se deben presentar las declaraciones? La respuesta es complicada

Para la mayoría de los contribuyentes, la fecha límite para presentar la declaración de impuestos federales del año fiscal 2022 es el 18 de abril. La fecha tradicional del 15 de abril no se ha aplicado desde la temporada de impuestos del 2019.

En el 2020 y el 2021, la fecha límite del 15 de abril se extendió debido a la pandemia de COVID-19. Y en algunos años sin pandemia, la fecha a veces se extiende al siguiente día hábil porque el 15 de abril cae en fin de semana.

La fecha límite para presentar la declaración este año es el lunes 18 de abril, porque Washington D.C. celebra el Día de la Emancipación (en inglés) el lunes,15. Por ley, en lo que hace a la presentación de declaraciones de impuestos, el IRS debe tratar los feriados del Distrito de Columbia como si fueran feriados nacionales. El Día de la Emancipación conmemora el día en 1862 en que el presidente Abraham Lincoln convirtió en ley una medida destinada a liberar a los esclavos de D.C. (Algo que añade a la complejidad de las fechas es que el verdadero Día de la Emancipación es el 16 de abril, pero como este año cae en domingo, el feriado se celebra el día siguiente).

Otro factor que puede agregar confusión es que los contribuyentes de Maine y Massachusetts no tienen que presentar sus declaraciones hasta el 19 de abril porque esos estados celebran el Día del Patriota el 18 de abril. Este feriado conmemora las primeras batallas de guerra de Independencia de Estados Unidos en 1775.

Algunos contribuyentes que se han visto afectados por desastres naturales recientes tienen un plazo adicional para presentar su declaración. Por ejemplo, las víctimas de la tormento en California tienen hasta el 15 de mayo de 2023 para presentar su declaración federal de impuestos.

¿Vas a presentar tu declaración tarde?

Fechas clave del IRS para el 2022

13 de enero: comienza IRS Free File, un servicio gratuito del IRS de preparación de declaraciones impositivas para el año fiscal 2022.

17 de enero: fecha límite para efectuar el último pago estimado de impuestos del 2022.

17 de enero: comienza Free MilTax, un servicio gratuito de preparación de declaraciones para el año fiscal 2022 para los miembros de las Fuerzas Armadas.

23 de enero: el IRS comienza a procesar las declaraciones del 2022.

18 de abril: primer pago estimado de impuestos para el año fiscal 2023.

18 de abril: último día para presentar las declaraciones del año fiscal 2022.

15 de junio: segundo pago estimado de impuestos para el año fiscal 2023.

15 de septiembre: tercer pago estimado de impuestos para el año fiscal 2023.

16 de octubre: vencimiento de la extensión para presentar la declaración de impuestos del año fiscal 2022.

16 de enero de 2024: cuarto pago estimado de impuestos para el año fiscal 2023.

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No permitas que se te pase la fecha de vencimiento. La multa por presentar una declaración tardía es del 5% de la cantidad adeudada cada mes, y la multa por no pagar es del 0.5% mensual, con un tope máximo del 25% anual. (Si se aplican ambas multas en el mismo mes, la multa total es del 5% cada mes: 4.5% por no presentar la declaración y 0.5% por no pagar). Además, se acumulan intereses a una tasa que actualmente es del 3%.

Si debes presentar tu declaración después de la fecha indicada, puedes obtener una extensión automática con el Formulario 4868 del IRS. La extensión automática por lo general vence el 15 de octubre, pero dado que ese día cae domingo este año, en realidad tendrás hasta el 16 de octubre para presentar tu declaración. Sin embargo, la extensión para presentar la declaración no otorga una extensión para efectuar pagos. Igualmente deberás pagar los impuestos que debas a más tardar el 18 de abril; de lo contrario, se aplicarán multas por pago tardío. Si te corresponde recibir un reembolso y presentas tarde la declaración, el IRS no aplicará la multa, pero no recibirás el reembolso hasta tanto presentes la declaración. Si no reclamas un reembolso en un lapso de tres años, perderás el dinero.

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¿Cuándo comienza la temporada de impuestos?

El IRS se toma algunas semanas para prepararse para procesar los millones de declaraciones que recibe durante la temporada de impuestos. El año pasado, los contribuyentes enviaron más de 168 millones de declaraciones individuales de impuestos al IRS. Pero autoridades de la agencia y del Departamento del Tesoro dicen que todavía quedan por procesar algunas debido a demoras derivadas de la pandemia.

El IRS comenzará a aceptar y procesar nuevas declaraciones el 23 de enero. La agencia dice que la mayoría de los contribuyentes recibirán su reembolso en un plazo de 21 días a partir del momento en que presenten una declaración electrónica, excepto en los casos en que haya problemas en el procesamiento. La presentación electrónica, si está vinculada con los datos para un depósito directo, es la forma más rápida de recibir un reembolso. El reembolso promedio el año pasado fue de más de $3,200.

Pago de impuestos estimados

Los trabajadores independientes deben pagar impuestos estimados cada trimestre. El último pago para el año fiscal 2022 vence el 17 de enero. El primer pago para el año fiscal 2023 vence el 18 de abril; los pagos subsecuentes vencen el 15 de junio y el 15 de septiembre del 2022, y el 16 de enero de 2024.

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