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Las acciones y los bonos han bajado: ¿es hora de convertir mi cuenta IRA en una Roth?

Ed Slott, experto en cuentas IRA, responde a tus preguntas.

Dos alcancías, una rosada que dice IRA Tradicional y una azul que dice Rorth IRA
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P: Las acciones y los bonos están en un mercado bajista. ¿Es un buen momento para convertir mi IRA tradicional en una Roth? -L.N.

Ed Slott

Pregúntale a Ed Slott

¿Estás confundido acerca de las cuentas IRA, 401(k), Roth, los impuestos u otros temas relacionados con los ahorros para la jubilación? Ed tiene las respuestas. Envía tus preguntas por correo electrónico a IRAHelp@aarp.org.

R: Es mejor convertir tu cuenta IRA tradicional en una IRA Roth cuando los valores del mercado están bajos. A todos nos gusta una ganga. Pero el mercado de valores es tan volátil que es muy difícil determinar el momento oportuno para una conversión Roth. Los valores de mercado pueden haber bajado cuando decidas realizar la conversión, pero para cuando se realice la transacción, es posible que los valores ya hayan aumentado un poco. Las conversiones Roth son una estrategia a largo plazo.

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Probablemente, la mejor manera de mitigar esta volatilidad del mercado es realizar sistemáticamente una serie de conversiones mensuales o anuales más pequeñas a lo largo del tiempo. Esto mitigará el riesgo de grandes oscilaciones del mercado.

Aunque los valores bursátiles pueden ser un factor en tu decisión de conversión a una cuenta Roth, es un factor relativamente menor a largo plazo. El factor de planificación más importante es tu categoría impositiva proyectada. Una conversión Roth funciona mejor para aquellos que creen que sus tasas de impuestos serán más altas en la jubilación de lo que son ahora.

Una conversión Roth es la mejor cuenta de jubilación que se puede tener, ya que los fondos crecen libres de impuestos por el resto de tu vida. La única pregunta que debes hacerte es la siguiente: "¿Cuánto estoy dispuesto a pagar en impuestos ahora para conseguirlo?".

Debes saber cuánto te costará antes de hacer la conversión. Las conversiones a Roth son definitivas. No se pueden deshacer. Una vez que hagas la conversión, deberás el impuesto incluso si tu situación financiera cambia más adelante cuando venza la factura de impuestos.

Entonces, sí, es bueno convertir si los valores de mercado actuales son bajos, pero nunca se sabe realmente dónde está el fondo. Los valores siempre podrían bajar más después de la conversión. Si estás planificando a largo plazo y te preocupan las tasas impositivas más altas en el futuro, por lo general te irá mejor si conviertes ahora que tus tasas impositivas pueden ser más bajas, independientemente de los valores del mercado actuales. A largo plazo, el mercado de valores tiende a aumentar, y esa revalorización en una IRA Roth estará libre de impuestos para ti de por vida.

P: He estado tomando mi distribución mínima (RMD) todos los años según lo requerido. Si mi deducción estándar (casado con declaración conjunta) es de $28,700 para el 2022 y no tengo otros ingresos, ¿puedo retirar hasta mi deducción estándar y no pagar impuestos? -C.B.

R: La deducción estándar máxima para el 2022 para una pareja casada en la que cada cónyuge tiene 65 años o más es de $28,700. La deducción estándar básica para el 2022 es de $25,900; cada cónyuge de 65 años o más recibe una deducción estándar adicional de $1,400 ($25,900 + $1,400 + $1,400 = $28,700).

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Entonces, en teoría, sí. Si realmente no tienes otros ingresos tributables, entonces puedes retirar hasta esa cantidad de tu IRA y no pagar impuestos sobre la renta. Sin embargo, no tienes la opción de retirar solo una cantidad igual a tu deducción estándar. Tu RMD (distribución mínima requerida) no está relacionada ni vinculada con tu deducción estándar. Debes retirar la totalidad de tu RMD, aunque supere tu deducción estándar, y eso podría resultar en que debas algún impuesto. La buena noticia es que probablemente tus impuestos seguirán siendo muy bajos, a menos que tengas una cuenta IRA muy grande.

P: Cumplí 72 años en octubre y sigo trabajando. Me gustaría retrasar las distribuciones del plan 401(k) hasta mi jubilación. ¿Es posible?

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Además, estoy transfiriendo un plan 401(k) de un exempleador al plan 401(k) de mi empleador actual. También tengo una cuenta IRA de un exempleador. ¿Puedo transferir esto a mi 401(k) actual? ¿Son posibles ambas cosas? Si es así, ¿debo notificarlo al IRS? ¿Hay un formulario?  -A.F.

R: Sí, puedes retrasar la RMD de tu 401(k) actual (activo) bajo la llamada excepción de “seguir trabajando”, asumiendo que tu plan permite esta opción (no tienen que hacerlo, pero la mayoría sí lo permite, así que deberías preguntar). Deberías tener derecho a ello, ya que sigues trabajando en la empresa. Sin embargo, no puedes acogerte a esa excepción si eres propietario de más del 5% de la empresa (lo que generalmente solo ocurre si se trata de tu propio negocio o de una empresa familiar).

Sí, la ley fiscal te permite reinvertir otro 401(k) o incluso los fondos de tu IRA a tu 401(k) activo, pero nuevamente, esto es opcional para el plan, por lo que deberás verificar si tu plan permite las reinversiones.

Aunque estén permitidas, ten cuidado. Dado que ya tienes 72 años, estás sujeto a las distribuciones mínimas requeridas del 401(k) de tu exempleador y de tu IRA. Los primeros dólares pagados de esas cuentas se consideran tu RMD para el año de distribución. Esas distribuciones mínimas deben tomarse primero de esas cuentas y no pueden reinvertirse en tu 401(k) activo. Esto se debe a que las RMD nunca son elegibles para transferirse.

Sin embargo, una vez que tus RMD de esos planes estén satisfechas, cualquier parte o la totalidad del saldo puede reinvertirse en tu 401(k) activo, si tu plan permite reinversiones. Al hacer esto, puedes retrasar futuras RMD sobre esos montos reinvertidos hasta que te jubiles (suponiendo que el plan permita la excepción de “seguir trabajando”).

Además, si tu IRA contiene fondos después de impuestos, por ejemplo, por hacer contribuciones a tu cuenta IRA no deducibles, esos fondos no se pueden reinvertir en el plan de tu empresa. Si el plan permite transferencias, solo se pueden transferir fondos antes de impuestos. En realidad, esto es un beneficio fiscal para ti, ya que solo deja fondos después de impuestos en tu IRA que pueden ser retirados libres de impuestos.

Si reinviertes cualquier fondo de tu empleador anterior o de tu IRA a tu cuenta 401(k) actual (activa), debes hacerlo como una reinversión directa. Los fondos deberían transferirse directamente a tu 401(k) activo sin que toques el dinero en el proceso. Eso evitará la retención de impuestos obligatoria.

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No tienes que presentar ningún formulario para notificar al IRS que hiciste estas reinversiones porque el IRS será notificado por el custodio (banco, corredor o compañía de fondos donde están tus fondos de jubilación) que retiraste fondos de tus cuentas de jubilación. Sin embargo, deberás mostrar las reinversiones como distribuciones no sujetas a impuestos en tu declaración de impuestos.

P: Heredé una IRA tradicional de mi padre, quien murió en noviembre del 2011. Soy su hija (soltera, sin discapacidades). Nací en mayo de 1956 (66 años). Desde el 2012 he estado recibiendo anualmente las distribuciones mínimas requeridas de la IRA heredada.

¿Puedo continuar retirando la RMD anualmente, utilizando la tabla de expectativa de vida del IRS o posiblemente retirar una gran cantidad de dinero según sea necesario? Además, ¿debo sacar todo mi dinero de la IRA dentro de 10 años? -D.G.

R: Sí, puedes continuar con la llamada IRA “Stretch” o ampliada, en la que recibes las distribuciones mínimas anuales requeridas en función de tu propia expectativa de vida. Y sí, puedes retirar una cantidad mayor si lo deseas. La RMD es solo la cantidad mínima que debes retirar.

Sin embargo, si deseas limitarte a la cantidad mínima que debes retirar en función de tu expectativa de vida, debes utilizar la nueva tabla de expectativa de vida para solteros del IRS del 2022. Para el 2022, esa tabla se actualizó para agregar uno o dos años de expectativa de vida, lo que reducirá ligeramente la RMD que debes tomar.

Para ponerte al día con la nueva tabla, debes buscar tu edad en la tabla de expectativa de vida para solteros en la página 48 de la Publicación 590-B del IRS. El factor para el 2012 comenzó en 30.6 años (para una persona de 56 años en el 2012) y ahora se reduce a 20.6 años para tu RMD del 2022.

La Ley SECURE eliminó la posibilidad de recurrir a la IRA “Stretch”, pero eso no te aplica a ti, ya que heredaste la IRA antes de que la ley entrara en vigor. Puedes continuar tomando las RMD a lo largo de tu vida, igual que antes. La Ley SECURE eliminó la IRA “Stretch” para herencias en el 2020 o después y la reemplazó con una regla de 10 años para la mayoría de los beneficiarios en tu misma categoría. Según esa regla, los fondos heredados tendrían que ser retirados al final del décimo año después de la muerte. Pero esa regla de los 10 años no se aplica a ti, ya que heredaste antes del 2020.

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