IRS permite devolver las distribuciones mínimas requeridas (RMD) de enero

Rara vez puedo usar la palabra "cualquiera" en lo que se refiere a impuestos, pero esta vez es verdad. Por "cualquiera" quiero decir que si retiraste una RMD de tu IRA o plan de tu empleador, puedes devolverla. Esto incluye a quienes retiraron la RMD en enero y no estaban cubiertos por la limitada medida de alivio anterior. No tienes que preocuparte por el período de 60 días que normalmente se aplica a las transferencias: con esta nueva disposición, se suspende.

Si retiraste tu RMD del 2020 y no la necesitas, podrías pensar en depositar lo que no deseas en una cuenta Roth IRA antes del 31 de agosto. La distribución será tributable, pero la ventaja es que las distribuciones futuras de la cuenta Roth IRA estarán libres de impuestos.

Si estás devolviendo tu RMD, tampoco tienes que preocuparte por esa regla de una sola transferencia anual que mencioné antes. Esta regla también se suspende con esta medida de alivio. Si retiraste RMD mensuales o varias RMD en el 2020, puedes devolverlas todas.

Pero espera, ¡hay más!

Si eres el beneficiario de una cuenta IRA o una cuenta Roth IRA y la cuenta que heredaste está sujeta a RMD, también puedes devolver la distribución del 2020 que hayas retirado. En épocas normales, es literalmente contrario a la ley que un beneficiario que no es cónyuge haga una transferencia, pero el IRS fue contra las normas en este caso solo para este alivio. Los beneficiarios también tienen hasta el 31 de agosto para devolver las RMD que no desean.

No obstante, me pregunto cuántos beneficiarios realmente lo harán. Después de todo, ¿cuándo has oído que un beneficiario devuelva algo? No puedes devolver lo que ya has gastado. Pero algunos beneficiarios en categorías de impuestos altas que no necesitan los fondos pueden devolver la RMD no deseada y eliminar la factura de impuestos.

Pero recuerda que la fecha límite para devolver el dinero es el 31 de agosto para todas estas disposiciones de alivio. Después de esta fecha, la suerte está echada y se aplican todas las reglas normales sobre transferencias. Por eso, debes actuar ahora.

Nota acerca de esta medida de alivio:

Si bien es cierto que cualquiera con una distribución mínima requerida no deseada puede devolverla, esto no es de gran beneficio para los jubilados porque necesitan esos fondos para pagar sus cuentas y vivir, así que no les será de utilidad. Muchas personas retiran más de la cantidad mínima obligatoria porque necesitan el dinero. Según las cifras del IRS, ese es el 80% de las personas sujetas a distribuciones mínimas requeridas. Por eso este alivio se aplica principalmente al otro 20% que no necesita los fondos y que preferiría evitar pagar impuestos sobre estas distribuciones que no tiene que retirar.

Otros jubilados podrían beneficiarse de no devolver las distribuciones si están en una categoría de impuestos baja. Conviene analizar esto antes de apresurarte a devolver el dinero. Es bueno no tener que retirar la RMD, pero el impuesto nunca desaparece. Te tocará pagarlo en el futuro, de modo que crecerá y te podría costar más con el tiempo. Debes examinar este asunto antes de dar el salto.

Si se retuvieron impuestos de la distribución mínima requerida, no te los devolvlerán. Si hiciste que se retuvieran los impuestos, puedes compensar la diferencia con otros fondos para devolver el retiro completo y eliminar de esa manera la factura de impuestos.

Por ejemplo: tu RMD fue de $10,000 y te retuvieron $2,000 de impuestos. No te darán el crédito de esos $2,000 hasta que presentes tus impuestos del 2020 el año próximo.

Si deseas devolver la RMD entera de $10,000 y pagaste $2,000 en impuestos, ahora solo tienes $8,000. Entonces, puedes utilizar $2,000 de otras fuentes —digamos, de una cuenta de ahorros tributable— para devolver los $10,000 completos y eliminar la factura de impuestos.

Toda parte de la RMD que no se devuelva estará sujeta a impuestos, por lo que en este ejemplo deberías impuestos sobre los $2,000 que no devolviste a tu cuenta IRA. Sin embargo, si te retuvieron impuestos, puedes usarlos para pagar el impuesto sobre otros ingresos del 2020 —por ejemplo, ingresos provenientes de dividendos, intereses o ganancias de capital— o para pagar los impuestos estimados. La primera cuota de los impuestos estimados no vence hasta el 15 de julio, así que tienes tiempo de reducir esos pagos a fin de compensar cualquier impuesto que se haya retenido sobre una distribución mínima requerida (RMD) que devolviste.

En resumidas cuentas:

Todas las RMD del 2020 pueden devolverse (volver a transferirse) antes del 31 de agosto.