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¿Debes usar el nuevo formulario 1040-SR para personas mayores?

La letra más grande y la prominente tabla de deducciones pueden ser útiles para los contribuyentes de más edad.

Forma 1040 para personas mayores del IRS

GETTY IMAGES

In English | La nueva declaración de impuestos “U.S. Tax Return for Seniors” del IRS (Servicio de Impuestos Internos) podría hacer más fácil la temporada de impuestos para algunos contribuyentes mayores, siempre y cuando reúnan los requisitos para usarla.

Si tú o tu cónyuge nacieron antes del 2 de enero de 1955, tal vez puedan usar el formulario 1040-SR (en inglés) en vez del 1040, que es más complicado. (Nota: no es necesario estar jubilado para presentar el formulario 1040-SR). Ambos formularios emplean el mismo enfoque de conceptos básicos que se introdujo el año pasado, que pueden complementarse con formularios adicionales según sea necesario. Los contribuyentes que tienen una situación impositiva simple deberían poder presentar solamente el formulario 1040 o el 1040-SR, sin necesidad de formularios adicionales.

El formulario de declaración impositiva para adultos mayores sigue las pautas del conocido 1040, si bien tiene letras un poco más grandes para facilitar la lectura. También tiene una tabla para calcular la deducción estándar, que es una buena manera de asegurar que los contribuyentes de 65 años o más apliquen la mayor deducción estándar a la que tienen derecho.

El Congreso autorizó el formulario 1040-SR porque la declaración simplificada anterior, el formulario 1040-EZ, no incluía algunos elementos típicos de los contribuyentes mayores, como los beneficios del Seguro Social, las distribuciones de cuentas IRA y los pagos de pensiones y anualidades. Por ese motivo, los contribuyentes mayores tenían que presentar el formulario 1040, más complejo, aun cuando sus declaraciones eran simples. El formulario 1040-SR incluye esos elementos; el formulario 1040-EZ ya no está en uso.

La mayoría de los programas de computación para la preparación de impuestos crearán un formulario 1040-SR; sin embargo, el formulario brinda más utilidad a quienes completan manualmente una declaración impresa. Si usas un programa de computación para preparar tus impuestos, como es el caso de casi el 90% de los contribuyentes, el software decidirá qué formulario es mejor para ti. “Si preparas tu declaración en un formulario impreso, entonces podrías encontrar algún beneficio”, dice Henry Grzes, gerente principal de ética y prácticas impositivas del American Institute of Certified Public Accountants. “Si usas un programa en la computadora, en realidad no hay ninguna diferencia".

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