In English
Una cantidad creciente de empleadores están ofreciendo a los empleados planes de salud de deducible alto con cuentas de ahorros para la salud (HDHP-HSA). Pero, según las reglas del IRS, no puedes contribuir a una HSA en ningún mes en el que estés inscrito en una de las partes de Medicare (Parte A, Parte B o Parte D). Puedes recurrir a fondos que ya tengas en la cuenta, pero no puedes agregar fondos. Sin embargo, hay maneras de evitar esta restricción y continuar contribuyendo a tu HSA en el trabajo:
- Retrasar la inscripción para las Partes A y B: Dado que tienes un seguro de un empleador para el cual trabajas activamente después de los 65 años, no recibirás multas por inscripción tardía si te inscribes dentro de los ocho meses desde que dejas el empleo.
- Retrasar la solicitud de beneficios del Seguro Social (de jubilación, por discapacidad o conyugales): Si solicitas alguno de estos beneficios, el Seguro Social te inscribirá automáticamente en Medicare y no podrás optar por no participar en la Parte A mientras recibas beneficios del Seguro Social. La única manera de optar por no participar en la Parte A es devolverle al Gobierno todos los beneficios que hayas recibido hasta la fecha, lo que efectivamente excluye las cuentas de ahorros para la salud para las personas que tienen derecho a Medicare por discapacidad y regresan al trabajo.
- Retrasar la inscripción en la cobertura para medicamentos de la Parte D: Si no te inscribes en la Parte A o B, no resultas elegible para la Parte D y, por lo tanto, no se te puede multar por inscripción tardía, incluso si la cobertura para medicamentos del empleador no es "acreditable" (considerada tan buena como la de la Parte D), siempre y cuando te inscribas en un plan para medicamentos de la Parte D dentro de los dos meses siguientes a la pérdida de la cobertura de tu empleador.
- Dejar de contribuir a tu HSA seis meses antes de planear solicitar beneficios de jubilación del Seguro Social: Esto se debe a que el Seguro Social te dará cobertura retroactiva de Medicare Parte A hasta seis meses, dependiendo de cuándo cumpliste 65 años. Si continúas contribuyendo a tu HSA después de la fecha de vigor de la cobertura de la Parte A, el IRS te gravará las contribuciones que hiciste más allá de esa fecha.
Ten en cuenta que la regla del IRS se aplica solo al empleado que contribuye a una HSA con sus ganancias antes de pagar impuestos. Esto no se aplica al cónyuge del empleado, quien permanece libre para inscribirse en Medicare y utilizar fondos que haya en la HSA sin provocar multas impositivas.
Para obtener más información, consulta el artículo de AARP “Can I Have a Health Savings Account as Well as Medicare?” (¿Puedo tener una cuenta de ahorros para la salud, así como también Medicare? - en inglés).
También puedes consultar la publicación 969 del IRS “Health Savings Accounts and Other Tax-Favored Health Plans” (Cuentas de ahorros para gastos médicos y otros planes médicos con beneficios tributarios), (en inglés).
